Rechtsvormkeuze voor je bedrijf

Een bedrijf starten of laten groeien brengt belangrijke keuzes met zich mee. Een van de eerste is: welke rechtsvorm past het beste bij jou? De meest gekozen vormen zijn de eenmanszaak, de vof en de bv. Je keuze heeft invloed op je belasting, je aansprakelijkheid en je flexibiliteit in de toekomst. Hieronder zetten we de verschillen op een rij.

Eenmanszaak

De eenmanszaak is populair bij zzp'ers en kleine ondernemers. Je bent snel gestart, hebt weinig administratieve verplichtingen en profiteert van fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Het grootste nadeel: je bent privé aansprakelijk voor de schulden van je onderneming. Bij grotere risico's of een hogere omzet kan dat een reden zijn om verder te kijken.

Vof

Heb je een bedrijf met één of meer partners? Dan is een vof (vennootschap onder firma) een logische stap. Ook hier profiteer je van de fiscale voordelen voor ondernemers, maar net als bij de eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk, zelfs voor fouten van je vennoot. Het is dus belangrijk om duidelijke afspraken vast te leggen.

Besloten vennootschap (bv)

Bij hogere winsten, meer risico of groeiambities komt de bv in beeld. Een bv is een rechtspersoon: je bent privé niet aansprakelijk voor zakelijke schulden, behalve bij onbehoorlijk bestuur. Fiscaal wordt een bv vaak interessant vanaf een winst van zo'n € 100.000 per jaar, maar dat hangt sterk af van je situatie. De bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst en jij betaalt inkomstenbelasting over je salaris (dat je als dga verplicht moet uitkeren) en over eventueel dividend. De fiscale voordelen van de eenmanszaak of vof vervallen, maar daar staat tegenover dat je als dga (directeur-grootaandeelhouder) meer kunt sturen in je fiscale planning.

Met of zonder holdingstructuur?

Sommige ondernemers beginnen met één bv, waarvan ze als privépersoon direct aandeelhouder zijn. Dat raden wij af. Alles zit dan in dezelfde bv: je bezittingen, je risico's en je winst. Een schadeclaim, een faillissement of een verkoopwens kan daardoor grotere gevolgen hebben dan nodig. Daarom adviseren we vaak een holdingstructuur: een persoonlijke holding-bv die eigenaar is van je werk-bv. Zo kun je winst belastingvrij doorsluizen naar de holding, vermogen opbouwen buiten het risicodragende bedrijf en later makkelijker stappen zetten, zoals investeren, pensioen opbouwen of je bedrijf verkopen. Lees ook ons artikel over investeringen en pensioen via je holding.

Rechtsvorm omzetten

Een rechtsvorm omzetten, bijvoorbeeld van een eenmanszaak of vof naar een bv, is goed mogelijk en komt regelmatig voor naarmate een onderneming groeit. Dat kan bijvoorbeeld met een geruisloze inbreng, waarbij je onderneming in een bv wordt ingebracht zonder dat je direct met de Belastingdienst hoeft af te rekenen. Het is wel belangrijk om dit zorgvuldig en op tijd te regelen, met oog voor de fiscale gevolgen, de oprichtingskosten en de juridische structuur. Wij begeleiden dit proces van A tot Z, zodat de overgang soepel verloopt en je direct profiteert van de voordelen van je nieuwe rechtsvorm.

Tot slot

De keuze voor een rechtsvorm is dus meer dan een formaliteit. Hij heeft invloed op je belastingdruk, je aansprakelijkheid en je toekomstplannen. Laat je daarom goed adviseren. Wij denken graag met je mee, nu en met het oog op later.